Duitse fiscus koopt grote offshore-dataset – wat betekent dit voor u?

De Duitse belastingautoriteiten hebben eind 2025 opnieuw een grote dataset gekocht met gegevens over buitenlandse vennootschappen en hun uiteindelijke eigenaren (UBO’s) die gelinkt zijn aan zogenaamde offshore- of belastingparadijsstructuren. Deze stap past in een bredere internationale trend in de strijd tegen verborgen vermogen en belastingontduiking.

Het Landesamt zur Bekämpfung der Finanzkriminalität Nordrhein-Westfalen (LBF NRW) – het Duitse staatsbureau voor de bestrijding van financiële criminaliteit – heeft meer dan 1 terabyte aan gegevens gekocht van een klokkenluider. Dit databestand bevat informatie over buitenlandse rechtspersonen in landen als de Verenigde Arabische Emiraten, de Kaaimaneilanden, Panama, Singapore, Cyprus, Hongkong en Mauritius, plus de personen die daar via dienstverleners – vaak trustkantoren of fiscale structuren – aandeelhouder of uiteindelijk gerechtigd belanghebbende zijn. De Duitse pers meldt dat de data voortkomen uit klantenlijsten van dienstverleners die bedrijven oprichten in laagbelaste jurisdicties, veelal met als doel om vermogen buiten het bereik van fiscale autoriteiten te houden en de werkelijke eigendom te verhullen. Het Duitse staatsbureau beschouwt de data als zeer waardevol en is deze momenteel aan het analyseren. Het bureau werkt samen met andere Duitse deelstaten en buitenlandse partners om de informatie te benutten in onderzoeken naar grootschalige belastingontduiking.

Deze ontwikkeling komt in een periode waarin internationale samenwerking tussen fiscale autoriteiten steeds intensiever wordt. Steeds meer landen wisselen automatisch fiscale en financiële gegevens uit. Daarbij zorgen datalekken zoals de Panama Papers, Paradise Papers en Pandora Papers ook voor meer grensoverschrijdend inzicht in structuren en geldstromen. Het opvallende aan deze recente actie is de omvang van de verkregen data: het gaat niet om één individuele bank of land, maar om een groot volume data dat meerdere jurisdicties en dienstverleners beslaat. Al deze data kan systematisch worden geanalyseerd en gebruikt om gerichte fiscale en mogelijk strafrechtelijke onderzoeken op te zetten.

Hoewel deze data-verzameling nu nog slechts in handen is van de Duitse autoriteiten, is het waarschijnlijk dat deze informatie gedeeld zal worden met andere landen, waaronder Nederland. Daardoor kunnen de Nederlandse Belastingdienst, FIOD en het OM op enig moment beschikken over nieuwe gegevens die relevant kunnen zijn voor fiscale controle en strafrechtelijke vervolging binnen Nederland.

Fiscale inwoners van Nederland die betrokken zijn bij een structuur in een laagbelaste jurisdictie kunnen vragenbrieven en boekenonderzoeken verwachten. In Nederland is het namelijk verplicht om uw wereldwijde inkomen en vermogen aan te geven in uw belastingaangiftes. Indien een en ander niet juist verwerkt is in de aangiftes kunnen mogelijk navorderingsaanslagen en boetes volgen. In ernstige gevallen kan de FIOD of het Openbaar Ministerie betrokken raken, met risico op strafrechtelijke vervolging voor bijvoorbeeld valsheid in geschrift of witwassen.

Veel van de risico’s zijn te vermijden door uw buitenlandse structuren en UBO-vermeldingen volledig en correct op te nemen in uw Nederlandse belastingaangiften. Mocht u onzeker zijn over de juistheid van een structuur, of de verwerking hiervan in uw aangiften, dan is dit het moment om in actie te komen. Het tijdig beoordelen en, indien nodig, corrigeren van uw positie kan veel problemen in de toekomst voorkomen. Mochten de Nederlandse autoriteiten u op het spoor komen en benaderen,
dan kunnen wij u uiteraard volledig bijstaan. Meer weten? Neem vrijblijvend contact op.