Project Paperclip 2025

Het paperclip-project van de Belastingdienst bestaat al een aantal jaren: in 2018 werden al strafrechtelijke onderzoeken opgezet op basis van dit project. Het Hof ’s-Hertogenbosch omschreef het project in 2021 als een aanpak, waarbij op thematische wijze in aanvulling op het protocol AAFD fraude strafrechtelijk wordt aangepakt (uitspraak). Het is een lange tijd stil geweest rondom het paperclip-project. Echter, het lijkt erop dat dit project in 2025 nieuw leven ingeblazen is.

In de loop van 2025 is bij de FIOD een nieuwe werkwijze ingezet. Binnen deze nieuwe werkwijze staat samenwerking met onder andere de Belastingdienst en het functioneel parket van het Openbaar Ministerie, centraal. Deze werkwijze wordt in het jaarverslag van de FIOD over het jaar 2025 ook wel aangeduid als ‘thema- en fenomeengericht werken.’ Deze werkwijze werd in 2025 bijvoorbeeld toegepast bij de opsporing van BPM-fraude. In 2026 lijkt deze werkwijze toegepast te worden op belastingplichtigen die minimaal vijf opeenvolgende jaren geen aangiften hebben ingediend dan wel niet binnen de gestelde termijn hebben ingediend.

Diverse cliënten van ons hebben te maken gekregen met het hernieuwde paperclip-project. De wijze waarop hierbij te werk wordt gegaan sluit aan bij de thema- en fenomeengerichte werkwijze uit het jaarverslag van de FIOD. De Belastingdienst gaat op een gestructureerde wijze te werk: allereerst worden belastingplichtigen gebeld door de Belastingdienst en ontvangen zij een waarschuwingsbrief. Indien zij niet binnen een gestelde termijn alsnog voldoen aan hun aangifteverplichtingen, dan wordt het dossier overgedragen aan de FIOD. Belastingplichtigen worden uitgenodigd voor een verhoor. Vervolgens ontvangen zij een transactievoorstel of strafbeschikking. Wordt hier niet op gereageerd, dan wordt de belastingplichtige gedagvaard. Dit kan mogelijk grote gevolgen met zich meebrengen. Op grond van artikel 69 lid 1 AWR kan aan de belastingplichtige die opzettelijk niet of te laat aangifte doet namelijk een gevangenisstraf van vier jaren opgelegd worden.

Heeft u vragen of heeft u een waarschuwingsbrief ontvangen van de Belastingdienst? Neem gerust contact met ons op.